“税延养老保险试点一年遇冷：投保人多是高收入群体，为完成任务险企号召员工“掏腰包””

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“(税延养老保险)去年5月1日开始考试，规定期限为一年，但是是否扩大考试还不清楚。 ”

10月20日，在香山财富研究院与中国社会科学院社会保障实验室联合举办的“税收递延型商业养老保险改革与扩大试点”研讨会上，中国社会科学院社会保障实验室首席专家郑秉文在开头阐述了税延养老保险目前面临的不自然。

“考试低于预期”是大部分参加者最经常提及的词语。 《每日经济信息》记者看到，一家保险企业的负责人直言，该公司在试点地区的税延养老保险费收入仅为20几万元，大部分保单是动员自己公司的员工购买的。

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截至今年9月底，全国基本养老、失业、工伤保险3个社会保险基金累计6.72万亿元，基本养老保险参保人数达到9.56亿人。

年4月，财政部等部门发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，决定试点期限暂定为1年，自年5月1日起在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区(以下称“三地”)实施税延老保险试点。

个人养老金递延型商业养老保险是保险公司承保的商业养老年金保险的一种，以缴纳个人所得税的社会公众为首要对象，公众参加该商业养老年金保险，缴纳的保险费允许税前列支，在养老金积累阶段免税，领取养老金时相应  

“税延养老保险政策出台后，社会各界反响热烈，三地政府和保险企业积极推进这一重大民生项目落地，确保政策红利惠及人民。 》郑秉文表示，税延养老保险在三地初步取得了一定成效。 年5月1日至2019年6月底，3个地区有23家保险企业符合试点条件，累计实现保费收入(新增参保和续期) 1.5亿元，参保人数4.5万人。

据了解，为满足市场多元化的产品诉求，推出了收益明确型、收益底保型、收益浮动型三种全产品体系。 67种产品进入市场。

银保监会人身保险监督管理部副主任刘宏健指出，经过一年的探索实践，税延养老保险积累了一定的规模，得到了投保人的普遍认同，从总体上看，快速发展比较平稳。

但是，中国保险学会秘书长黄志强表示:“在税延养老保险政策出台之前，所有领域都寄予厚望，但从实际执行情况来看，也许还不是领域可以依赖的大树。”

“低于预期”是人社部中国劳动和社会保障科学研究院院长金维刚刚刚调查得出的结论。 金维刚表示，三个地方的参保率很低，比如上海只有1.3万人参保，有些公司的投保人只有个位数。

中国社科院提出的一系列数据更为直观:苏州税延养老保险半年试点281万元； 年5月至2019年8月，福建省(厦门除外)试点期间，16家保险企业取得税延养老保险销售资格，保费收入仅2300万元(含续期)，累计承保9224件，共备案产品53个项目。 但是，同期(年5月至2019年7月底)福建省(厦门除外)的养老年金保险实现了原保费收入27亿元。

对于“低于预期”的情况，保险企业感受最深。 一家保险公司的负责人在研讨会上表示，这家保险公司在一个地区的年保险费收入为25万元，员工没有积极性参加税延养老保险，为了完成任务，大部分都动员了自己公司的员工去购买。

每日经济新闻记者从现场多家保险公司的负责人那里获悉，考试期间，许多保险公司为了完成任务，必须号召员工自费消化指标，这已经是公开的秘密。

在这次研讨会上，各方讨论了制约税延养老保险快速发展的焦点是税延限额计算多且繁杂、税延限额低、领取期税率高等问题。

按照规定，个人领取税延养老保险金时，25%的部分免税，75%的部分按10%的税率缴纳税款，领取时的实际缴纳税率相当于7.5%。

减税“礼包”发放后，起征点提高到5000元，加上特别附加扣除，大多数工薪阶层适用3%的税率。 由于税延养老保险的纳税基数包括所有投资收益，7.5%的税率将加重投保人的纳税负担。 目前适用税率低于7.5%的人不能享受税延优惠，对当期个人所得税税率10%以下的人也意义不大，只有当期个人所得税适用税率20%以上的人有一定的积极性。

郑秉文说，适用10%税率的投保人在纳税调整后将适用3%的税率。 因为退休领取时需要缴纳7.5%的税，所以只能停止缴费。

郑秉文认为，退休领取时对保险费和投资收益按7.5%全额交税，税负较重，不利于吸引投保人。

他说，根据三个考试的情况，有三个建议可供参考。 一是将税率降低到3%。 二是在制度启动的初期阶段，对不同年龄的投保人适用差别税率的方法。 例如，老年人的税率可以高一点，但年轻人的税率可以低一点。 因为年轻人缴纳需要时间，投资回报大，税率过高看起来不公平，不利于激励机制的提高。 第三，直接取消税收。 也就是说，建议在领取期间免征税款，迅速发展后，适时只对本金部分征收税款。

金维刚表示，试点地区保险多为中年人，集中在高收入人群，多数投保人采用最保守的保险方法。

因此，金维刚建议以中低收入者为第一组，采用定额扣除，不对投资收益征税。

值得观察的是，虽然税延养老保险试点结果低于预期，但它对我国养老保障体系的健全和快速发展具有重要意义，与会者普遍建议进一步扩大税延养老保险试点，在全国范围内进行宣传。

中国社会科学院社会保障实验室建议，尽快扩大考试，或者直接推向全国。 税延养老保险已经在12年前提出，行业已经做好了10多年的心理和产品准备。 试行一年半后，发生了很多问题。 只有尽快进军全国，才能在短期内得到越来越多的市场新闻，缩短制度设计实施改革的时间，让更多的人享受政策奖金。

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